Segundo o último levantamento do Mapa de Empresas do Ministério do Desenvolvimento, Indústria, Comércio e Serviços (2024), o Brasil registrou mais de 3,8 milhões de novas empresas entre janeiro e dezembro. No entanto, a taxa de mortalidade segue elevada: cerca de 1,4 milhão foram encerradas no mesmo período. Em São Paulo, estado com o maior número de empresas ativas no País, 23,7% dos negócios encerram as atividades em até dois anos, conforme dados do Sebrae-SP.

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Para Jhonny Martins, contador, advogado e vice-presidente do SERAC, os principais fatores que levam ao fechamento precoce estão ligados à má gestão financeira, à ausência de planejamento tributário e ao descontrole dos custos operacionais. “O empreendedor acredita que está prosperando por vender mais, mas não percebe que está diluindo margem, gerando passivo fiscal e consumindo caixa com ineficiência”, alerta.

Embora o aumento do faturamento, a conquista de novos clientes e a expansão territorial sejam comemorados como sinais de sucesso, o especialista alerta para os riscos invisíveis que acompanham esse crescimento. “Sem controle de fluxo de caixa, planejamento tributário e leitura de indicadores, a empresa cresce para fora e implode por dentro”, afirma.

Erros financeiros comuns e suas consequências

Entre os erros financeiros mais recorrentes em empresas em fase de expansão, Martins destaca a ausência de separação entre finanças pessoais e empresariais, a falta de controle diário do fluxo de caixa e a tomada de decisões baseada apenas no faturamento, desconsiderando a lucratividade. “O empresário costuma confundir dinheiro em caixa com lucro. Essa miopia operacional compromete o planejamento e a sustentabilidade do negócio”, explica.

Outro equívoco frequente é expandir a operação sem reavaliar a carga tributária. Martins observa que muitas empresas mantêm regimes fiscais inadequados ao novo porte da organização. “O resultado são impostos mais altos do que o necessário e risco de autuações por desenquadramento fiscal.”

Para evitar esses gargalos, o executivo recomenda a implementação de uma gestão financeira profissionalizada, ainda que em pequena escala. “Não é preciso começar com um CFO, mas é essencial contar com uma contabilidade ativa, ferramentas de controle e relatórios periódicos que apontem margem de contribuição, tíquete médio, inadimplência e ponto de equilíbrio”, orienta.

O planejamento tributário também deve ser tratado como parte da estratégia de crescimento. “Análises periódicas podem gerar economia relevante e prevenir surpresas com o Fisco. Cada novo produto, serviço ou expansão geográfica deve vir acompanhado de uma avaliação tributária específica”, pontua.

Além disso, Martins reforça que os indicadores financeiros não devem servir apenas para monitoramento, mas precisam embasar decisões estratégicas. “Não existe crescimento sustentável sem dados. Negócios que escalam com base em feeling correm o risco de afundar justamente quando parecem prosperar.”

Sete erros que comprometem empresas em crescimento — e como evitá-los

De acordo com Martins, estes são os principais erros financeiros que levam empresas promissoras ao fechamento prematuro:

1. Misturar finanças pessoais com empresariais
   Como evitar: Mantenha contas separadas e formalize o pró-labore. Evite retiradas informais do caixa.
2. Ausência de controle de fluxo de caixa diário
   Como evitar: Use ferramentas de gestão para acompanhar entradas e saídas em tempo real.
3. Decisões baseadas apenas no faturamento
   Como evitar: Analise margem de contribuição, custos fixos e ponto de equilíbrio antes de ampliar operações.
4. Negligência no planejamento tributário
   Como evitar: Reavalie periodicamente o regime tributário e o adeque ao porte e à atividade da empresa.
5. Expansão sem revisão da carga fiscal
   Como evitar: Consulte especialistas a cada alteração no escopo, faturamento ou modelo de operação.
6. Desconsiderar indicadores financeiros como base de decisão
   Como evitar: Monitore métricas como inadimplência, tíquete médio e lucratividade com regularidade.
7. Falta de estrutura mínima de gestão financeira
   Como evitar: Tenha uma contabilidade atuante e relatórios consistentes, mesmo em empresas de menor porte.

Empresas que adotam uma gestão orientada por números e mantêm previsibilidade financeira têm maior poder de negociação com fornecedores, acesso a crédito mais competitivo e são mais atrativas para investidores. “A organização financeira não apenas protege o negócio em tempos de crise, como também valoriza a empresa no mercado. Em um ambiente altamente competitivo, ela é um ativo invisível, mas decisivo”, conclui Martins.

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